高中政治依法纳税综合题

阅读材料，回答下列问题。
十八大报告指出“坚持走中国特色新型工业化、信息化、城镇化、农业现代化道路”，新“四化”将是未来中国发展的思路。农业现代化，政府有望加大扶持力度。
材料一：2011年中国与发达国家农业科技状况比较表

农业科技贡献率（%）	每万农村人口中农业科技人员数（人）
中国	发达国家	中国	发达国家
53	70—80	1．7	40

 
注：20世纪70年代末，中国农业科技贡献率不到30%，2009年提高到48%；目前，中国农村劳动力中具有初中以上文化程度的占12．4%。 
材料二：改革开放30多年来，我国农业农村发展取得举世瞩目的成就。但在工业化、城镇化快速发展的新形势下，农业农村经济发展滞后、城乡发展不协调的矛盾越来越突出；耕地、水等资源的刚性约束进一步加剧，生态环境保护的压力越来越大，以资源大量消耗为代价的传统生产方式难以为继；农业劳动力成本迅速上升，比较优势效益不断降低，农业生产正在进入高成本阶段。农业现代化是新“四化”的基础，而农业科技是加快现代农业建设的决定力量。（1）材料一反映了什么经济信息？。
（2）运用所学的经济知识，分析农业科技创新对农民增收的意义。（9分 ）
（3）结合材料二，运用《经济生活》知识，谈谈政府在开启农业现代化新征程上的角色。

财政和税务部总局大幅提高3.0升以上大排量、高油耗乘用车的消费税税率，同时降低1.0升以下小排量乘用车消费税税率。围绕调整汽车消费税政策这一话题，同学们开展综合探究学习。
(1)政府调整汽车消费税政策传递了哪些经济信息？
(2)同学们了解到，有专家认为，当前国际油价高位运行、国内能源形势日趋紧张，提高大排量汽车消费税后，大排量乘用车的车价将大幅提高，这会抑制一部分人的消费意愿。
请你分析上述专家观点的经济学依据。

2010年全国税收宣传月的主题为：“税收•发展•民生”。 这一主题充分阐释了“税收促进发展，发展改善民生”之意，涵盖了税收、发展、民生三者之间的关系，符合中央“保增长、扩内需、调结构、促改革、惠民生”的经济工作总体要求。发展是党执政兴国的第一要务。改善民生既是健康发展的基础，又是发展的根本目的。税收作为筹集财政收入的主要来源，作为调节经济、调节分配的重要杠杆，与发展和民生息息相关。全国税收宣传月期间，围绕“税收•发展•民生”主题，国家税务总局和各级税务机关将组织开展一系列宣传活动。
请你模拟一次校园税收宣传活动。
(1)写出宣传的主题或宣传口号。(4分)
(2)策划宣传的形式。(4分)
(3)列出宣传的主要内容。(9分)

一年一度的中央经济工作会议是判断当前经济形势和定调第二年宏观经济政策最权威的风向标，同时也是年度级别最高的经济工作会议。2012年的会议于12月15—16日在北京举行，引起了全社会的广泛关注。某校高二文科班的同学开展了以“聚焦经济会议，关注科学发展”为主题的探究活动，归纳出以下看点：
【看点一：2013年主要任务】2013年中国要继续坚持“稳中求进”的总基调，以提高经济增长质量和效益为中心，实施积极的财政政策和稳健的货币政策。提出经济工作的六大任务：加强和改善宏观调控、夯实农业基础、加快调整产业结构、积极稳妥推进城镇化、全面深化经济体制改革、加强民生保障，提高人民生活水平。
【看点二：改革进程要提速】改革是我国最大的红利，也被认为是解决中国经济问题最根本的举措。会议明确提出了“以更大的政治勇气和智慧推动下一步改革”，并表示将明确提出改革总体方案、路线图、时间表。同时强调，改革要既要有顶层设计，又要尊重基层的首创精神。中国区域广阔，国情复杂，仅有顶层设计远远不够。中国改革开放的起点，就是尊重群众的首创精神，今天这种精神仍要继续发扬。
【看点三：税收政策会调整】会议指出，坚持房地产市场调控政策不动摇，意味着“限购限贷”政策还会延续，而扩大房地产税试点预期也会有实质性进展。会议定调：积极的财政政策仍将持续，明年要结合税制改革完善结构性减税政策，营改增扩围和企业所得税减税将成为明年减税的重点。而在财政支出方面，未来将以改善民生为重点调整支出结构，加强城乡基本公共服务一体化将是投入重点。
（1）结合看点一和看点三，运用经济生活“财政与税收”的知识，分析2012年中央经济工作会议所确定的财政税收政策的总基调对促进经济社会发展有哪些积极作用？
（2）运用政治生活的知识，分析说明为什么“改革要既要有顶层设计，又要尊重基层的首创精神”？
（3）结合看点二，运用历史唯物主义“社会基本矛盾”的知识，解释说明为什么改革是我国最大的红利？

(27分，其中，卷面评价2分) 材料一：财政部最新公布的数据显示，2012年7月财政收入同比增速继续较6月降低1.6%，其中占比最大的税收收入仅增长4.6%，比今年6月继续降低8个百分点。而土地出让收入方面前7月也较去年同期减少5000亿，相应的土地出让支出也减少2990亿元，同比下降18.9%。
材料二：2012年，我国各级财政进一步加大了结构性调整的力度，加大对民生的投入，重点是要向基层、农村、边远地区和困难地区倾斜，要大力推进教育、医疗卫生、社会保障和就业、保障性安居工程，以及公共文化等社会事业加快发展。
（1）结合材料一，简要说明我国财政收入的主要来源及其最重要来源。
（2）结合材料二说明，我国各级财政为什么要加大对民生的投入？
（3）结合上述材料说明，国家财政收入与财政支出的关系。

材料一：2012年2月14日财政部发布的数据显示，2011年全国财政收入103 740亿元，比上年增加20 639亿元，同比增长24.8%，其中税收总收入完成89 720.31亿元，比上年增加16 509.52亿元，同比增长22.6%。
材料二：1974年，美国经济学家拉弗在一次午餐中向当时的一位白宫官员解释税率和税收的关系时，在餐桌上画出了拉弗曲线，如下图：

运用《经济生活》的有关知识回答下列问题：
(1)材料一、材料二分别反映了什么经济现象？
(2)结合材料一，说明拉弗曲线对我国经济发展的启示。

在我国，房地产业诞生了不计其数的百万、千万乃至亿万富翁。然而，人们发现，在许多的地方纳税大户排行榜中，房地产企业却鲜在其中，“赢利巨人”却是“纳税侏儒”。一面是光彩照人的富豪榜上的巨人，一面试纳税榜上的侏儒，房地产企业成了“阴阳脸”。
结合材料，运用所学知识回答：
（1）  房地产企业之所以成为“纳税侏儒”，你认为主要的原因是什么。
（2）  如何改变这种状况？

2011年10月26日国务院常务会议决定，从2012年1月1日起，在上海的交通运输业和部分现代服务业等，开展增值税改革试点，在现行增值税17％标准税率和13％低税率的基础上，新增11％和6％两档低税率。交通运输业适用11％的税率，研发和技术服务、文化创意、物流辅助和鉴证咨询等现代服务业适用6％的税率，逐步将目前征收营业税的行业改为征收增值税。增值税改革带来的变化以下表为例：
表一：某交通运输企业在营业税改征增值税试点方案实施后的税负变化

试点	营业额(单位：万元)	税率			应纳税额(万元)
之前	10000	3％			300
试点 之后	不含税的销售收入 (单位：万元)	销项 税率	该企业购自外部的中间投入(万元)	进项 税率	应纳税额(万元)
	10000	11％	5000	17％	A

表二：上海本地交通运输类某股票在增值税改革政策出台后的表现

(1)将表一中A处的数据补充完整，并概括出表一和表二反映的经济信息。(6分)
(2)有人认为，增值税的改革对企业发展有利，但会减少财政收入。请谈谈你的看法。(6分)

阅读下列材料，结合所学知识回答问题。
我国近几年结构性减税的内容：

	税种	税     改     内     容
税收 减免	个人所得税	起征点提高到3500，由九级调整为7级
企业所得税	企业所得税减免优惠项目：①从事农、林、牧、渔业项目的所得；②从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得；③软件生产企业或集成电路设计（生产）企业；④需要国家重点扶持的高新技术企业；⑤技术先进服务型企业；⑥动漫企业减免企业所得税；⑦小型微利企业可享受20%优惠税率。
增值税	①从生产型增值税向消费型增值税的转变，纳税人购进的固定资产所发生的进项税额能够在发生当期抵扣； ②小规模纳税人增值税征收率由过去的6%和4%一律降至3%。
税收 增加	资源税	提高磷矿石、玉石、珍珠岩等矿产资源税
增值税	提高金属矿、非金属矿的采选产品的增值税率
消费税	提高烟酒的消费税率，停征养路费，改征成品油消费税

 
实施好“结构性减税”计划，不仅是政府部门的职责，也是每个公民的责任。作为公民，依据《政治生活》有关知识，你认为应该如何处理好与政府的关系，协力实现“结构性减税”这一计划目标？

“十二五”规划建议首次提及“弘扬科学精神，加强人文关怀，注重心理辅导，培育奋发进取、理性平和、开放包容的社会心态。”据调查，目前，影响我国公众社会心态的因素依次是住房、医疗、下岗行业、教育、家庭收入低等，公众对城乡之间的待遇、不同地区行业之间的待遇以及社会保障和财富分配等社会现实最缺乏公平感。
结合材料运用经济生活的有关知识，说明国家应如何提高幸福指数优化公众心态？

近年来，税费负担重、用工成本高、融资成本高、原材料价格高、欧美国家经济低迷等因素使部分中小企业经营困难。从2011年9月起，国家相继出台了一系列结构性减税政策。
材料一：
表一：2010年一家生物化学技术公司一年的税费账单（单位：万元）

所得税	增值税	营业税	流转税附加	印花税契税	社会保险费	原料检测费
200	300	50	35	15	330	2

注：该公司是高新技术企业，享受15%的所得税优惠税率。前六项总和占公司税前利润的48%。
表二：  提高增值税和营业税起征点对纳税人和纳税额的影响

提高增值税起征点	提高营业税起征点
受益个体工 商 户	占 原 征收户	减少税收	占 原 征收额	受益个体工 商 户	占 原 征收户	减少税收	占 原 征收额
443万户	54%	171亿元	33.4%	481万户	75%	119亿元	18%

注：表格数据以2010年为基期静态测算。去年10月，国务院常务会议确定：增值税由按销售货物月销售额2000～5000元起征调整为5000～20000元；营业税由按月营业额1000～5000元起征调整为5000～20000元。
材料二  小型企业在促进经济增长、增加就业、科技创新与社会和谐稳定等方面具有不可替代的作用。当前一些小型企业发展遇到了“出口锐减”、原材料价格上涨”、“人民币升值”、“劳动力成本上升”、“融资难”等前所未有的发展困难。
表一、二分别反映了哪些经济信息？
结合材料，运用《经济生活》知识，请你就解决小型企业发展困难，提高小型企业的竞争能力提出合理化建议。

阅读下列材料，结合所学知识回答问题。
材料一 美国著名经济学家、“供给学派”代表人物阿瑟·拉弗提出的“拉弗曲线”理论（见右图），曾得到美国前总统罗纳德·里根的青睐和支持。在1980年的总统竞选中，里根将这一理论作为“里根经济复兴计划”的重要理论之一。里根执政后，经济增长也出现当时少有的景气，可以说“拉弗曲线”理论立下了汗马功劳。

材料二 我国近几年结构性减税的内容

	税种	税     改     内     容
税收 减免	个人所得税	起征点提高到3500，由九级调整为7级
企业所得税	企业所得税减免优惠项目：①从事农、林、牧、渔业项目的所得；②从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得；③软件生产企业或集成电路设计（生产）企业；④需要国家重点扶持的高新技术企业；⑤技术先进服务型企业；⑥动漫企业减免企业所得税；⑦小型微利企业可享受20%优惠税率。
增值税	①从生产型增值税向消费型增值税的转变，纳税人购进的固定资产所发生的进项税额能够在发生当期抵扣； ②小规模纳税人增值税征收率由过去的6%和4%一律降至3%。
税收 增加	资源税	提高磷矿石、玉石、珍珠岩等矿产资源税
增值税	提高金属矿、非金属矿的采选产品的增值税率
消费税	提高烟酒的消费税率，停征养路费，改征成品油消费税

结合材料一，简要概括“拉弗曲线”理论所描述的经济学道理。
根据材料二，运用《经济生活》知识，说明我国实施结构性减税的意义。

科技进步和创新是我国经济社会发展的重要支撑，也会让我们的生活更美好．
(1)请运用财政作用知识，阐明科技进步和创新离不开国家财政支持的道理。(3分)
(2)请运用价值规律的知识，阐明企业重视科技进步和创新的道理。(6分)
(3)请你运用价格变动对经济生活的影响的知识，阐明科技让生活更美好
的道理。(6分)  

阅读下列材料，结合所学知识回答问题。
材料一    我国个人所得税工薪费用减除标准调整历程

注：“免征额”：它属于减免税范畴的要素之一，其含义是税法规定的征税对象中免于征税的数额，免征额部分不征税，只对超过免征额的部分征税。
材料二   1980年9月10日，第五届全国人民代表大会第三次会议通过了《中华人民共和国个人所得税税法》，这是建国以来我国颁布的第一部个人所得税法。1981年，个人所得税正式开征。2011年4月20日，国务院常务会议讨论通过的《中华人民共和国个人所得税法修正案（草案）》提请第十一届全国人大常委会第二十次会议审议，会议没有按原定计划对国务院提交的个人所得税法修正案草案进行表决。4月25日，全国人大公布《个人所得税法修正案（草案）》全文，并向社会公开征集意见。近半月收到意见已接近20万条，公众的热情参与，创人大立法网上征求意见数纪录。
（1）材料一反映了什么经济现象？运用《经济生活》知识，简述我国提高个人所得税免征额的积极意义。
（2）结合材料二，运用《政治生活》知识说明各参与主体是如何依法参与政治生活的。
材料三 我国政府始终将减缓贫困作为国家发展的重要目标和任务，努力使经济社会发展成果惠及全体人民。各级政府动员和组织社会各界，在重视财政物质扶贫的同时，还通过多种方式，尤其是开展文化扶贫，有力支持贫困地区开发建设。2011年底中央扶贫开发工作会议决定，将农民人均纯收入2300元作为新的国家扶贫标准。这意味着更多的低收入人口将被纳入扶贫范围，享受到国家的扶贫优惠政策。
（3）有人认为，政府扶贫要重视物质扶贫，更要重视文化扶贫。运用文化生活有关知识，对这种观点进行评析。
材料四 同时西部某省针对本省公共文化服务体系不健全，束缚文化生产力发展的体制机制问题尚未根本解决等问题，推进文化体制改革，对150家经营性文化单位实行转企改制，盘活了文化资源。
（4）依据材料，运用社会基本矛盾运动的有关知识，说明该省推进文化体制改革的合理性。

今年，我国经济社会发展的主要目标之一是加强社会建设和改善民生。阅读下列材料回答问题。
材料：“十一五”全国公共财政支出增长表（单位：亿元）

年份         项目	2006年	2007年	2008年	2009年	2010 年
“三农”支出	3397	4318	5955.5	7253.1	8183. 4
教育支出	538. 33	1076. 35	1603. 71	1981.39	2159. 9
医疗卫生支出	138. 03	664. 3	826.8	1273.21	1 389
社会保障和就业支出	2023 .03	2302．36	2743. 59	3296. 67	3582. 25

注：①教育、医疗卫生等公共财政支出与世界平均水平相比还有较大距离。
在（1）（2）小题中任选一题作答
（1）请你解读材料中蕴含的经济信息。
（2）结合材料，运用《经济生活》财政有关知识分析增加公共财政支出如何促进经济社会协调发 展 ？(8分）